以知識產權出資設立公司交稅嗎？知識產權出資節稅怎樣投資最劃算呢？以知識產權出資需要注意什么呢？
2023-05-18 13:42:34 來源：法評網
我們都只知道成立公司首先就需要公司成立的啟動資金，這些啟動資金從廣義來說不一定就是現金金錢，還可以是技術方面的出資，房屋場地等的出資，那么接下來，關于以知識產權出資設立公司交稅嗎的詳細內容，就由小編為您做更進一步的解答吧！
一、以知識產權出資設立公司交稅嗎
（一）增值稅
１、個人以知識產權作價出資，屬于銷售無形資產，按照小規模納稅人３％的征收率計算繳納增值稅，并代開增值稅普通發票。
２、個人以知識產權作價出資，屬于轉讓專利技術和非專利技術的，可履行相關備案程序，申請免征增值稅。
（二）個人所得稅
１、個人以知識產權作價出資，屬于個人以非貨幣性資產投資，為財產轉讓所得，按照評估后的公允價值確認非貨幣性資產轉讓收入，并減除該資產原值及合理稅費后的余額為應納稅所得額，按照２０％的稅率計算繳納個人所得稅。
２、個人以知識產權作價出資，一次性繳稅有困難的，履行相關備案程序后，可申請自發生應稅行為之日起不超過５個公歷年度內（含）分期繳納個人所得稅。
３、個人以知識產權作價出資，屬于技術成果投資入股到境內居民企業，被投資企業支付的對價全部為股票（權）的，可選擇適用遞延納稅優惠政策，經向主管稅務機關備案，投資入股當期可暫不納稅，允許遞延至轉讓股權時，按股權轉讓收入減去技術成果原值和合理稅費后的差額計算繳納所得稅。
（三）印花稅
１、個人以知識產權作價出資，屬于非專利技術轉讓的，按照技術合同所載金額的萬分之三繳納印花稅。
２、個人以知識產權作價出資，屬于版權、商標專用權、專利權、專有技術使用權轉讓的，按照產權轉移書據所載金額的萬分之五繳納印花稅。
二、以知識產權出資需要注意什么
相對于貨幣出資，知識產權出資可減輕投資者實繳出資的現金壓力，對于實現科技人員及其知識產權的市場價值、促進科技成果轉化、鼓勵創新創業具有重要意義。
但在個人以知識產權出資過程中，產生的重大稅務風險必須高度重視。
一是全面了解知識產權出資所需繳納的稅費，綜合權衡知識產權出資的利弊。
二是及時辦理相關稅收優惠備案手續，避免因既未及時履行相關備案手續又未繳納相應稅款，而拖欠國家巨額稅款及滯納金的風險。
三是向相關專業人士咨詢相關辦理細節，避免因手續不到位被投資企業無形資產累計攤銷無法稅前扣除的風險。
三、知識產權出資節稅的方案
如今不少企業選擇了知識產權作價作價入股的方式減少資本投入，那是怎樣投資最劃算呢？與他人合伙經營所需負擔的稅收最輕。
如果是個人以知識產權出資投資建廠經營，負擔的稅收包括：企業所得稅、工薪稅、流轉稅。
如果你無力獨立經營，與他人合伙經營，你出技術，對方出資，建立企業，除了你處了需負擔企業應負擔的稅收外，僅需要負擔投資分紅所負的稅收額，而股票在你沒轉讓之前，不需負擔稅收。與之單獨的專利轉讓來講，你的稅收負擔是最輕的。
